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银行产生的烂账坏账是如何处理的?

有朋友问:都说银行有大量的烂账、坏账,那么这些银行的烂账、坏账银行一般会怎么处理呢?对银行有什么样的影响呢?

首先,在银行内部中所谓的烂账、坏账叫不良贷款或者叫不良资产

银行的烂账、坏账是民间的说法,在银行领域真正的叫法是不良贷款或者叫不良资产。

根据《贷款风险分类指导原则》(2001年版)第三条的规定:

银行贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款

次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

同时对银行贷款质量的评判指标还有双90天的说法即逾期90天以上的贷款和欠息90天以上的贷款。如信用贷款连续逾期90天以上,抵押贷款连续逾期180天以上,就属于次级贷款。就要计提拨备了。

其次,对已经形成的银行不良贷款有不同的处置方式

一般而言,银行对于已经形成的不良贷款,需要不同情况不同对待,可采取催收、司法诉讼、处置抵押物、重组债权、打包转让、呆账核销、资产证券化等处置措施

第一步当然是催收,银行工作人员通过协商、各种催促手段进行清收,虽然不像高利贷那样进行暴利催收,但是催收的方式也是多种多样的。

第二步是司法诉讼,就是通过起诉的方式查封企业的财产并进行扣划。银行对不良贷款企业进行诉讼是最常见的手段和方式。

第三步处置抵押物,对抵押贷款或者诉讼查封的财产进行处置,包括拍卖、协议

第四步是重组债权,有的银行通过企业之间债权转让的方式实现不良资产的有效处置,其中有的是正常的,有的就像浦发银行成都分行一样实际上是用新的贷款承接了不良贷款

第五步打包转让,通过对银行不良资产打包的方式进行转让,但在转让过程中一般会有损失

第六步是核销,对于到达一定程度的不良贷款进行核销,由于贷款的核销是用银行的利润核销的,所以贷款核销实际上是冲减了银行的利润,所以核销能力有限。同时核销并不代表着贷款人可以不用偿还贷款,而是难过贷消案存的方式继续进行催收。

还有一种方式就是对不良资产进行资产证券化,但是只是从账面上实现了不良资产的资金回收,不良贷款实际上还是存在的,只不过已经不在银行的资产负债表上而已。

最后是债权转股权,就是把银行的不良贷款转化为银行对企业的投资股份,从而在企业方减少了资金成本,对银行方则减少了不良资产。

需要说明的是,银行贷款要进行贷款拨备,而出现不良以后要计提贷款损失拨备。根据2月28日银监会印发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》,银行拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%,贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。也就是说,只要出现不良贷款,就要提取不良贷款额的120%~150%,从而减少银行的利润;而只有发放贷款,就是提取贷款额的1.5%~2.5%贷款拨备。

作者:麒鉴,专注银行三十年,财经金融分析评论,欢迎关注并留言

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