目前，国际上中小企业的运作方式已从过去主要追求产量增长的生产型，演变为讲求产品量本利综合评价并以关注所有者权益最大化为基本特征的财务导向型。影响中小企业财务管理的相关因素变得空前复杂。作为我国国民经济重要组成部分的中小企业，对我国经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但在其健康发展的过程中，却出现了相当一部分企业只追求销量和市场份额，忽视财务管理的核心地位。使得企业管理局限于生产经营型管理格局之中，中小企业财务管理的作用得不到充分发挥。从而导致其难以应对激烈的市场竞争，甚至危及生存。如何在市场经济条件下，谋求中小企业的健康发展，建立以强化财务管理为标志的现代企业制度，科学地进行资本运营，是值得关注的问题。
1、融资困难
目前中小企业伴随经济发展步伐，成长迅速，在我国经济中扮演着重要的角色，但融资难、担保难仍然是制约企业发展的瓶颈。其主要原因是：负债过多，融资成本高，风险大，造成中小企业信用等级低，资信相对较差；国家没有专设中小企业管理扶持机构，国家的优惠政策未向中小企业倾斜，使之长期处于不利地位；大多数中小企业是非国有企业，很多金融机构受传统观念和行政干预的影响以及缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构，使得银行对其贷款不够热心。从而导致中小企业普遍存在资金不足、应急能力较差的问题，严重影响了中小企业的发展。
2、投资能力较弱
由于中小企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们常常以追求利润为目标，想尽快收回投资，缺乏投资意识，即使有也很难对其进行科学的可行性研究。究其原因主要是中小企业本身所需资金短缺，吸引金融机构的投资或借款比较困难，融资的成本高，很少考虑扩展自身规模；中小企业拥有者小富即安的处世心态，往往不注重投资，特别是战略性的长期投资；由于中小企业管理者自身素质的局限，对行业、市场的具体情况和总体走向不了解，对投资计划缺乏科学的财务预测、决策、预算和分析，投资方向把握不准，导致投资失误，或好高骛远地打着多元化经营的旗号，盲目投资，以至于陷入破产的边缘。
3、财务管理不科学
由于中小企业受规模人员素质的限制，在资金管理和控制方面都存在着很多不足。对现金管理不严，很多中小企业现金预留过多，造成资金闲置，不能参加生产周转，资金使用效率低下。内部控制薄弱，领导权力不受约束，中小企业财务控制不力，基础管理薄弱，成本分析粗劣等。存货控制薄弱，应收账款周转缓慢，缺乏严格的赊销政策和强有力的催收措施，造成资金回收困难，造成资金呆滞甚至资产流失严重。
4、管理者缺乏现代财务管理观念
中小企业中相当部分属于个体私营性质，其典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，企业领导者集权、家族化管理现象严重。有些企业管理者尽管在开始把企业带入了快速发展的时期，但随着企业的发展壮大，中小企业财务管理水平需要同步提高。由于企业管理者受自身学识的限制，其管理能力和管理素质较差或缺乏专业性，管理思想相对落后，未能将中小企业财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念。严重的甚至导致职责不分，越权行事，造成财务管理混乱。
5、财务管理基础工作薄弱
目前，不少中小企业存在会计账目不清、信息失真、财务管理混乱的情况。究其原因主要是因为企业领导的法制观念淡薄，对国家有关法律、法规和财会制度了解甚少，大多数中小企业没有专门的财务机构，或一些单位虽有财务机构，但岗位职责不分，忽视了财务制度、财经纪律的严肃性和强制性。会计人员素质低、能力差。由于中小企业性质的特殊性，企业为了减少用人，财务人员多数是业主的家属、亲戚，仅能单纯完成记账、报账任务，无法实现内部牵制，更谈不上财务管理了。
1、建立中小企业信用担保体系
针对中小企业的经营规模小、市场融资能力低的特点，要解决好这个难题，笔者认为要从以下几个方面着手：从国家的层面上看，国家应尽快制定完善有利于中小企业发展的政策，给中小企业更多的平等竞争机会。国家应解除信贷上对中小企业的诸多限制，放宽融资渠道。敦促建立中小企业信用担保体系，把其与其它社会化服务体系结合起来，为中小企业提供形式多样的融资服务。在税收等方面给中小企业平等的待遇。从银行的层面上看，银行要打破传统观念，看到中小企业的发展前景和良好态势，把扶植中小企业发展列入信贷计划。从中小企业自身的层面上看，企业要苦练内功，努力降低成本，提高企业效率，同时积极参加金融机构组织的信用等级评定，力争取得良好的信用等级，谋求银行和社会的认同。
2、正确进行投资决策
中小企业要建立自己的中长期目标，正确的处理好目前利益与长远利益的关系，树立投资信心。要根据财务部门提供的真实的中小企业财务指标作依据，分析企业自身的经营状况，确定自身的投资取向。应对所投资的项目进行可行性分析，即从产品的先进性、市场生产力、市场竞争力去分析，进行科学的预测和决策，对风险程度大的项目，决策面临不确定性的风险方案应主动回避。应规范项目投资程序。当企业在资金、技术操作、管理能力等方面具备一定的实力之后，可以借鉴大型企业。要加强对所投资的项目的中期监控，一旦出现严重偏离预期目标现象时，也应及时调整或果断终止方案的实施。对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施，从而规避投资风险。
3、建立健全内部财务控制制度
强化资金管理，加强中小企业财务控制，建立健全内部控制制度是推行现代企业制度的重要内容。要实现这一目标，就要提高认识，中小企业经营者应转变观念，要充分认识到管好、用好、控制好资金是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。要想尽一切办法努力提高资金的使用效率，使资金运用产生最佳的效果。要严格控制预留现金，准确预测资金收回和支付的时间，合理地进行资金分配。要加强财产控制。通过规范物资采购、领用、销售及样品管理的操作程序，实行管理与记录分开，来形成有力的内部牵制，堵住漏洞，通过定期和不定期的检查来维护财产安全控制。加强对存货和应收账款的管理。尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
4、全方位更新企业财务管理观念
为了有效的克服企业领导者集权、家族化管理带来的弊端，促进企业的更深层次的发展，中小企业的所有者和管理者必须把现代财务管理理念渗透到企业法人治理结构和组织管理的各个层面，建立起一整套事前、事中、事后全方位的中小企业财务监控体系。运用信息技术、互联网、电子商务等现代化手段，改造企业落后的业务流程和运作模式，以成本、效率为核心，全面提升中小企业财务管理水平，充分挖掘自身潜能，为中小型企业参与国际竞争奠定良好的企业管理基础。
5、提高企业全员素质
加强中小企业财务管理基础工作建设，增强法制观念，规范会计工作秩序，必需从提高企业全员素质开始。一方面，作为企业的所有者和管理者，要不断提高自身素质，认真学习和理解相关法律法规，了解会计程序，要按照统一的《企业会计制度》和《小企业会计制度》要求设置岗位和人员。能较好选用和配备财务人员，使他们能出色完成企业的理财工作。另一方面，要对财会人员进行专业培训和政治思想教育，增强财会人员的监督意识。同时规范会计基础工作，制定中小企业财务计划、资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动用工及工资、利润分配等管理制度，规范设置账簿和进行核算。只有依靠企业全员的共同努力，才有可能改善企业管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。
财务总监应该做好企业财务管理的工作。现代意义上的财务总监是公司重要的战略决策的制定者和执行者之一，是穿插于金融市场和价值管理之间的不可或缺的角色。随着全球经济一体化进程的深入，传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要。当今的财务管理人员及企业管理者，不仅要遵循某些传统的原则，还必须了解瞬息万变的资本市场及财务管理发展趋势，并掌握最新的策略与技术，以便高效地完成工作，给企业所有者和股东们提供强有力的利益保障与支持！
