规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证。内部审计工作流程具体为:
步骤一：审计立项与授权
步骤二：审计准备
初步确定具体审计目标和审计范围；研究背景资料；成立审计小组和确定审计时间；准备初步审计方案；计划审计报告的提交方式、时间和对象；发出审计通知书。
步骤三：初步调查
1.审计座谈会；2.实地考察；3.研究文件资料；编写初步调查说明书。
步骤四：分析性程序及符合性测试
1.分析性程序（比较、比率和趋势分析）；2.描述和分析内部控制设计的恰当性；3.初步分析和评价内部控制执行的有效性；4.分析重大风险领域，确定重点审计的范围及方法。
步骤五：实质性测试及详细审查
1.实质性测试及详细检查是在对内部控制的初步评价基础上，运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位的经营活动。
2.审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据（包括文件、函证、笔录、复算、询问等），进行审核、分析与研究，形成审计判断。
步骤七：审计报告
1.审计复核与监督；2.整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿；3.与被审计单位交换意见；4.编制正式的审计报告。
步骤八：后续审计
步骤九：审计评价
步骤十：审计档案
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审计工作流程.ppt
常见的控制活动有：
（1）不相容职务分离控制； （2）授权审批控制； （3）会计系统控制； （4）调节和复核； （5）财产保护控制； （6）预算控制； （7）营运分析控制； （8）绩效考评控制；
结算审计工作方案.doc
为了保证咨询报告的质量，更好地发挥咨询报告的作用，在编写咨询报告将做到： 事实清楚，数据真实 内容完整，重点突出 层次清晰，结构合理 证据充分，定性准确 文字简练，表述准确 坚持原则，实事求是。
跟踪审计工程工作实施方案.doc
造价控制要点与措施
控制要点：
1.审核工程变更价款；
2.审核工程索赔费用并协助处理索赔；
3.材料、设备询价；
4.资金使用计划的监控。
控制措施：
1.依据合同严格控制；
2.制定洽商、变更、签证、认价等管理办法；
3.加强资金使用计划的监控，当月实际资金使用与资金使用计划相差较大时，要及时进行成本和进度分析。
内部审计工作流程.doc
审计人员在审计工作中，应当按规定遵照执行内部审计业务的具体操作流程规范进行审计。
财务审计工作流程.doc
应收账款审计的审计目标是证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性。
内部控制系统测试流程为：调查了解并描述应收款项内部控制系统→检查不相容职责的划分→验证期末余额的合理性→抽查客户账龄分析表→审查销货折扣与收款的合理性→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续→评价应收款项内部控制系统。
审计部门岗位职责及工作流程.doc
审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见
工程审计实施方案.doc
内部质量控制的方法有①员工素质控制。②内部审核控制。③风险管理控制。④内部互查控制。⑤责任分担控制。⑥审核流程控制。⑦文字校核控制。
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