如果他们遵循游戏规则，努力工作，终身缴纳社会保障税金，他们才能获得权利--毕恭毕敬走进政府大门，希望政治家能够赏他们一点退休生活费。”一个更加突出个人账户的养老金体系可以减少政府推迟退休年龄带来的烦恼，能够让每个劳动的个人更有尊严。
人力资源和社会保障部近日在答复网友提问时称，推迟退休年龄是必然趋势。推迟退休年龄意味着退休金被变相克扣，一时间，退休金、退休年龄和社会保障成为全民关注的热点问题。
为什么要推迟退休年龄？一个直接的原因就是社保亏空。中国的社保制度是建立在现收现付的基础之上，即现在退休人群的退休金是由目前正在就业的人所承担。随着中国人口逐步迈入老龄化——年轻人越来越少、老年人越来越多，当年设计养老金制度的环境发生了变化，养老金的亏空越来越多，据报道，仅在上海，每年养老金的亏空就达到100多亿。正是因为越来越多的亏空，使得有关部门开始考虑推迟退休年龄从而延缓社保危机的可能。
必须指出的是，社保亏空并不是中国特有的现象，据《加图决策者手册》介绍，仅在2007年，美国“社会保障体系中无资金来源的长期负债金额又增加了5500多亿美元。目前，无资金来源的负债总额已经高达15万亿美元”。面对社保亏空，延缓退休年龄是最有效的手段。以美国为例，“1955年参加工作的劳工，被告知他们可以工作到65岁，然后可以拿到全额津贴。在这样的期待下，他们为社会保障制度付税。然而在1983年，国会改变了这个规则，劳工必须工作到65岁零两个月，才能拿到全额津贴。”这两个月的退休金，就是被政府所克扣了。
不过，即便各国都在推迟退休年龄，但是像有关专家所提出的将退休年龄由60岁推迟到65岁，这样的步伐也太大了，超出了民众的普遍预期和承受能力——一个最为明显的依据是，2010年中国人口的可预期寿命为73.5岁，这意味着绝大多数中国人在退休8年后就去世，这是不是太过残忍？
其实，除了推迟退休年龄以外，中国社保最大的问题是效率低下。清华大学白重恩教授的研究表明，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%，这一比例超过了世界上绝大多数国家——按照世界银行2009年最新测算的实际承受税率，中国的社会保险缴费在181个国家和地区中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国和邻近地区(中国香港和中国台湾)的4.6倍。为什么这么高的缴纳基数却导致每年还有巨额亏空？唯一的解释就是投资没有效率。在相当长一段时间内，为了控制所谓的风险，在职人员所缴纳的社保资金只是被政府存放在银行账户上，不进行投资，收益可想而知，不亏空才奇怪。
为什么政府可以通过推迟退休年龄来达到削减养老金的目的？最为根本的原因就是，你对养老金所具有的利益主张的基础并不是基于财产权，而是政府给予的一种“特权”——它是政府给予你的一种福利，因此，政府在社会保障金的发放范围和方法上就有相当大的自主权，它可以单方面决定保障金的数额，甚至取消该类保障基金。同时，由于事先对约束条件的考虑不足，社保政策在运作过程中往往会相对预定目标发生比较大的变化，政府会从减少财政预算的角度减少保障金支付的数额，或者是推迟保障金的支付年龄。
2010年通过的《社会保险法》中，规定了我国的基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。在这个制度中，我们可以把个人账户视为个人财产，因为它规定“个人死亡的，个人账户余额可以继承”。但是，作为个人养老金的更大组成部分——由用人单位所缴纳的统筹部分，却不归个人控制。在中国，这个问题又演变成为统筹部分的养老金无法跨地区移动——这意味着你一旦跨省份就业，以前的用人单位为你缴纳的养老金就只能被统筹——和你个人无关了。
那么，如何才能让养老金成为自己的财产而更好地惠及缴纳者？在我看来，一个可行的办法就是减少统筹比例，提高个人账户所占的比例——至少应该和统筹账户对半。在统筹部分的投资效率乏善可陈时，过高的统筹规模是对当下人的剥削。同时，个人账户的投资应当更加透明，同时，要允许个人参与对其账户的管理：尽管你不能够支取这部分资金，但却应该知道这账户的现值。总之，就是要不断提高财产部分的额度，降低福利部分的规模。
为什么这么重要？有位学者如此形容当下美国的养老金制度，“事实上，社会保障将美国老人变成了弱者，使其依赖于与其退休福利相关的政治程序。如果他们遵循游戏规则，努力工作，终身缴纳社会保障税金，他们才能获得权利--毕恭毕敬走进政府大门，希望政治家能够赏他们一点退休生活费。”一个更加突出个人账户的养老金体系可以减少政府推迟退休年龄带来的烦恼，能够让每个劳动的个人更有尊严。
(作者系上海金融与法律研究院研究员)
