司库是资产负债管理的一个组成部分，指全部资金及其利率风险、流动性风险、汇率风险的管理。
司库本意是指掌兵器卤簿的部门或机构；后指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。
现今是企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责现金管理，风险控制等职能。企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手。
词语概念
基本信息
词目：司库
拼音：sī kù
英文：Treasury Treasurer
基本解释
1、Treasury 名词n. 国库，金库；财政部；宝库，宝藏；贮藏所，库房；资金，金融，财资
指美国、英国等国的财政部，或城堡、教堂的宝库等。
2、Treasurer 名词n. 司库；财务总监；财政部长；金融主管；财务主管；财务主任；财务长；出纳员；会计
指英美国家的会计，财务干事，财务总监，财务主管等。
3、Treasury翻译成“司库”二字，既恰当又传神。在此，对第一个从英文“treasury”翻译到中文“司库”的先知致以十二万分的崇高敬意。
4、司: 司 sī 主管，操作：司法。司机。司令。司厨。司南（古代用磁石做成的辨别方向的仪器，为指南针的始祖。
库: 库 （库） kù 贮存东西的房屋或地方：仓库。国库。库存。
引证解释
1.Aig and the us treasury declined to comment.
aig和美国财政部也拒绝置评。
2.Britain cannot continue with public expenditure close to half of gdp on the treasury's figures.
英国不能将在国库数据中显示公共开支接近gdp的一半的这一情况继续下去。
3.First, the governments of the eurozone must agree in principle on a new treaty creating a common treasury for the eurozone.
首先，欧元区各国政府必须在原则上就一项建立欧元区共同金库的新条约达成一致。
基本含义
司库本意是指掌兵器卤簿的部门或机构；后指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。
现今是企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责现金管理，风险控制等职能。企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手。
司库一般理解为资金管理、财资管理。从职能部门来说，一般企业集团的资金部暨司库。中国石化、中国石油等企业集团均以设置资金部。
历史记载
1.官名。隋大业三年(607)始置,为殿内省尚乘局属官。司库一人，正九品下；（皇朝初置二人，掌六闲库物。开元二十三年减。）
2.官名。《周官．夏官》有司甲，魏以后有库部。唐初亦设库部，后曾改为司库，属兵部，掌兵器卤簿等。参阅《通典．职官五》。
3.官名。元置司库，属户部，掌财宝。清户部﹑王府亦分别置司库。参阅《清通典．职官二》﹑清 昭梿《啸亭杂录．王府官员制度》。
4.唐代军事职官名称。为兵部所属库部主官。初名库部郎中，秩从五品上。龙朔二年（公元662年）一度改称司库大夫，掌戎器、卤簿、仪仗。
5.咸亨元年（670）十二月，复原名。天宝十一载（752），再改为司库。至德二载（757），收复两京后，复原名。
6.清朝之位阶约为从七品。司库职能通常为辅佐主官之用，为基层官员编制之一，设置于如内务府的官署，负责财物出纳。1910年代，清朝灭亡后，该官职废除。
7.一九一三年港府举行第一次华人核数员考试时，合格者有十七或十八人。其中以冯君乐君最热心。於政府宣布合格核数员名单後；隋即假座体育学校，召集合格核数员举行第一次座谈会，商讨组织同业公会。获得一致赞同，即席推举冯君负责起草会章，并定名为『香港华人核数研究会』。经数日，会章已定，本会便告成立。第一届会员有刘铸伯，冯乐君等18人。黄公茂林先生为各会员爱戴，被推选为首届会长，冯公乐君为义务司库 ，共勷会务。
8.1938年6月14日，“保卫中国同盟 ”，在香港宣告成立，由宋子文出任会长，宋庆龄担任主席。经宋庆龄邀请，国际友人克拉克女士任名誉书记，诺曼·法朗士教授担任名誉司库，爱泼斯坦先生担任宣传工作。此外，廖梦醒、邹韬奋、许乃波等参加了保盟的工作。财政委员会，由诺曼·法兰士负责。
9.新华社1972年9月2日讯 亚洲乒坛史上前所未有的友好盛会——第一届亚洲乒乓球锦标赛，今晚在北京首都体育馆隆重开幕。亚洲三十一个国家和地区的乒乓球界的朋友参加了开幕式。出席开幕式并在主席台就座的有：亚洲乒乓球联盟名誉司库代表、新加坡乒乓球代表团团长陈夙根。
10.中国足球协会章程设置由主席、专职副主席、副主席、秘书长、司库组成的常务委员会，在2003年选举时，南勇担任了“司库”一职，兼管财务工作。2010年1月中国足坛反赌风暴南勇 被带走后，由林晓华（中国足协副主席）接任。
11.中石油从2009年年初开始正式启动司库系统建设。由原中国石油集团公司财务资产部副总会计师吕连浮任司库项目组长。2014年初成立资金部。
具体案例
GE司库
以GE公司为例，GE司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能。GE为自己的司库制定了六大铁律：坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于GE公司、根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金、司库不是GE的利润中心等，这实际上已成为现代司库管理的圭臬，成为大家了解和推行司库管理时普遍遵守的基本原则。当然，由于全球各国金融和政策环境的不同以及各大集团管理目标的差异，司库管理也呈现出了各不相同的特点，其中许多新的管理手段和方法也层出不穷，使得司库管理也在实践中得到了迅速成长。从司库管理的现状来看，现金池管理（Cash Pool）和净额清算管理（Netting）已发展成为两个重要的管理手段。
中国石油司库
中国石油自2009年年初正式启动司库项目建设，2012完成一期建设，于2014年初成立资金部，由原集团公司财务资产部和股份公司财务部合并而成。
中国石油资金部并没有以司库命名。资金部总经理对中国石油集团总会计师（CFO）负责。其下设机构包括：计划运行处、货币资金处、结算与信用处、投融资处、境外资金处、境外融资处、企业年金资金管理处、授信处、司库信息监控处、金融管理处。
司库任职
岗位职责
1、分析全球的敞口和设计，参与研究和制定与外汇，国库券，金融衍生品和利率等有关的战略；
2、为兼并与收购以及其他商业活动提供必要的支持，包括模型评估，交易架构和整合等；
3、与财务部门有效合作确保对司库业务的计账和披露；
4、审查和编制经营业绩报告，包括审查业务计划和营销计划的有效性；促进开发新产品，并优化现有业务；
5、协助制定有效的操作流程和培训计划以提高生产率取得长期的效益；
6、审查和改进司库的政策和指导，以支持司库小组以使其履行其职责；
7、按照指导提升资金的回报，并提出新的投资建议和效率度量。
任职资格
1、经济学，会计学，财经，统计学或其他相关专业学位；
2、财务管理职业资格或投资相关学科如国际金融理财师或特许金融分析师；
3、有货币市场、银行工作背景，有直接的产品开发和管理经验；有投资公司或银行工作背景；
4、有跨国公司工作经验。权威的司库背景，包括投资组合管理，股权融资，筹资，企业融资以及银行相关等；
5、有司库操作方面的经验，包括司库业务流程的记账和结算；
6、对有关司库相关活动的监管要求有很深的理解；
7、对国债产品，包括外汇/贵金属固定收益产品，外汇，金融衍生品和结构性产品，有全方位的深入了解；
8、具有作为一线交易员在私有银行或商业银行环境里面有与个人或企业客户交易的工作经验；
9、具有使用司库管理系统进行风险管理和司库业务方面经验。
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