关于个人理财，曾经风行一时的畅销财经书《富爸爸，穷爸爸》(Rich Dad, Poor Dad)作者罗伯特•T•清崎(Robert Toru Kiyosak)提出最叫人印象深刻的论点是，他认为，“富人和穷人最大的差别，在于对资产负债的观念不同。”
在罗伯特•T•清崎看来，所谓资产应该是“买了之后还可以生财”，也就是“能把钱持续放进自己口袋里的东西”才是资产，而“负债”是把钱从自己口袋里取走。如果想变富有，就需要习惯性地选购资产。穷人没有这个观念，因此他们不断地买入负债。
买房与买车理财原理同出一辙
罗伯特以购买房地产为例说，许多人一有钱就购置房地产，但房子并不一定是资产。大多数人向银行贷款买了房子之后，由于必须不断支出开销，包括房贷、各种税收费用、装修费等，所以“资产”就变成了负债。他的看法是：如果所购置的房子是用来自己住，并没有因此获得收入如租金，那就是“负债”。但是，如果能够把房子租出去，每月所获租金在付清房贷后还有剩余，那么，房子就是“资产”了。
同样的，买车子也是如此。买车后，如果需要车贷，那车子就是负债，但是，如果把车子当成生财工具，车子就会变成资产。因此，理财的诀窍就是必须不断地将“负债”变成“资产”。
换句话说，罗伯特认为，“现金流”最为重要，能够带来正面现金流的投资项目才能称为资产。如果投资项目使到现金流出，那就是负债。
持续带来现金流的资产让人财务自由
罗伯特认为，一个人有钱或没钱，是由于资产和负债不同的现金流向，穷人通过工作赚取薪金，再因为消费将赚来的钱花出去，结果是没有任何资产。中产阶级也通过工作获取收入，然后去购买一些他们认为是资产的房子，但因为偿还贷款而负债，结果钱花光了，这些人同样没有资产。而有钱人购买资产却产生了收入，再用赚取的收入来购买新的资产，如此不断循环下去，最终获得大量财富，无须工作也能获得收入的财务自由状态。同时，罗伯特认为，能真正让人达到财务自由的，不是工作，也不是金钱，而是能持续带来现金流的资产。
依罗伯特的看法，富人买入资产，穷人只有支出，中产阶级买入他们以为是的资产，其实是负债。富人不做自己能力范围以外的事情，他们最后才买入奢侈品，因为他们懂得将收入变为可以不断再产生收入的资产，使到资产像滚雪球一般，越滚越多，最后累积成终生花不完的财富；相反的，穷人总是负债大于资产，必须不断努力工作，才能使资产追上沉重的负债。
现金流并非是唯一理财指标
对于罗伯特的说法，一些专家却持有不同看法，他们认为，现金流并非决定投资项目为“资产”或“负债”的唯一指标。因为投资一些资产虽然不能立刻带来现金回报，但却肯定有其价值，因为产业的价值会因通货膨胀而上升。因此，就算买了房子自己住进去而并非出租，没有立刻从中取得任何收入，但是投资一段时日之后，将会因房子升值而受惠，因为产业的投资回报不只是租金收入，除了租金还包括了资本增值。
同时，目前一些人也喜欢买入金和银，因为金、银是通胀年代的另外一种投资方式，投资者在投资一段时日之后，会因为金、银涨价而获利，但金、银不会立刻带来现金流入。
“资产”或“负债”言人人殊，在于观点和角度。无论如何，要理好财务，还是应该提高自己的财务知识，再做出自我判断，让自己拥有较为正确的理财观念。
