发行公司债券的程序是什么？_经营管理_公司经营

一、发行公司债券的程序是什么?

公司发行公司债券应按下列程序进行。

1、作出决议或决定。

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、提出申请。

公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件:

(一)公司登记证明;

(二)公司章程;

(三)公司债券募集办法;

(四)资产评估报告和验资报告。

3、经主管部门批准。

国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准;对不符合规定的不予批准。

4、与证券商签订承销协议。

5、公告公司债券募集方法。

发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:

(一)公司名称;

(二)债券总额和债券的票面金额;

(三)债券的利率;

(四)还本付息的期限和方式;

(五)债券发行的起止日期;

(六)公司净资产额;

(七)已发行的尚未到期的公司债券总额;

(八)公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。

6、认购公司债券。

社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

二、公司发行债券的条件

(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

(六)国务院规定的其他条件。

涉及到公司债券的发行，是需要严格基于上述法律中规定的不同程序规定来处理的，特别是有关债券的认定必须在合法的基础上来进行认定的，如果对有关事项的处理不清楚的，可以咨询债券管理部门来进行合法的处理。

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