一、现金比率是什么
1、定义:
现金流量表中经营活动产生的现金流与投资活动产生现金流的比值。即经营性现金流/总投资额= 现金流量表中的 经营性现金流 / 投资总额 = 净利润+折旧 + 无形资产摊销 - 利息费用-资本开支
2、作用:
反映企业偿还到期债务的能力及支付股利能力的大小;表明企业的财务结构是否合理以及能否按期偿付利息和本金等负债本息;说明公司是否有足够的清偿力以承受各种风险并保证其信用不受损失。
二、现金比率的现金在财务报表中那里
一般是在资产负债表的流动负债一栏里面显示出来(也就是短期借款那一列),但是有些特殊的公司会单独列出一个科目来记录这个指标的金额。(比如贵州茅台就是单独的)
三、什么是净营运资金?
是指公司在一定时期内通过销售商品或提供劳务所获得的收入扣除各项税费后的余额。
四、为什么说"净运营资金是衡量上市公司业绩好坏的重要依据之一",如何计算呢
一般来说,公司的盈利水平取决于营业收入的多少,而销售收入又来源于营业收入减去成本支出后剩余的部分。因此,我们可以通过分析上市公司的利润率来判断该公司产品的市场竞争力的高低以及在行业内的地位。如果该公司的产品毛利率较高的话则意味着它的产品在市场上具有一定的竞争优势从而能够获得更多的市场份额进而提高销售额增加毛利额。反之若该公司的产品毛利率较低那么它就会失去一部分的市场份额从而导致营收下降最终导致亏损的发生。
五、"每股收益"、"市盈率和平均收益率"(EPS)、"自由流通市值"(FTSCs)、 "总价值倍数"这些概念是什么意思?
(1)每股市价=(当前股价*发行价格)/(1+已发行的股票总数)*100%
(2)市赢率:(市场价格—每股税后红利)/ 每股东权益 * 100% (注:1 已发行的股票数量为期末数)2 发行价格在公告日前若干天公布3 上市公司必须将分红方案提交证券交易所审核4 分红前1年 度未分红的不可采用5 市赢率应剔除少数股东损益的影响。)
(3)净值增长率=(报告期内归属于母 公司所有者的净利润总和÷报告期内 归 属于 母 公 司 所有 的 总资 产 )×100 % 。
(4)自由流通市值=∑((A股股份总数X A股收盘价)(B股股份总数 X B股 收 盘 权 重)+ C 股股份总数的变动量)。
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